2024 自願醫保扣稅攻略：同時教你點慳更多保費！
便宜而保障又足夠的自願醫保去邊搵？Bowtie 有！
重點一：自願醫保扣稅上限
每個課税年度，每名幫自己買保單的人士（保單受保人）可以申請扣稅的自願醫保保費上限為 $8,000。
意思是，每一名受保人可以在報稅表上填寫最多 $8,000 的保費以申請扣稅，即使全年保費超出此數目，亦只可為 $8,000 作申請。
重點二：計算自願醫保扣稅額
重點三：買貴plan扣更多稅最慳錢？不一定！
按照上述計算方法，買一份較貴的自願醫保，豈不是可以扣更多稅、慳更多錢？的確愈貴的自願醫保，可以扣愈多稅，但其實最慳錢的方法是：買一份便宜，但保障同樣足夠的自願醫保！
讓我們用以下 2 個假設個案讓你了解更多：
- 陳先生🧔🏽：買份貴的自願醫保，扣更多稅！
- 黃先生👨🏼🦲：買份便宜，但仍然提供全數賠償*的自願醫保，然後申請扣稅！
| 陳先生🧔🏽 | 黃先生👨🏼🦲 | |
| 全年實際支付保費 | $8,000 | $3,000^ |
| 合資格作稅務扣除的保費 | $8,000 | $3,000^ |
| 扣稅金額 （假設稅率是17%*） | $8,000 x 17%* = $1,360 | $3,000 x 17%* = $510 |
| 全年最終支出 （實際支付保費 – 扣稅額） | $8,000 – $1,360 =$6,640 | $3,000 – $510 =$2,483 |
從「全年最終支出」可見，黃先生👨🏼🦲買份便宜，但保障足夠的自願醫保，再申請扣稅才是「最慳錢的方案」 ，比陳先生🧔🏽節省超過 3.5 倍！
- *稅率因個人收入而有所不同
- 註：以上陳先生例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字，並非實際計劃的保費
- *全數賠償是指不設分項賠償限額，並只適用於指定保障項目。應付賠償受自付費餘額（如適用）、每年保障限額、終身保障限額及其他包括合理及慣常收費、投保前已有疾病、中國內地指定醫院名單及有關在美國就醫等所規限，有關產品詳細條款及細則、產品風險及不保事項，請參閱相關產品網站及保單。
- ^以 40 歲男士投保 Bowtie Pink（普通房）HK$8萬墊底費的標準保費計算。
重點四 : 全家最高收入者幫家人申請自願醫保扣稅慳更多！
想好似黃先生👨🏼🦲那樣節省更多？
其實一名保單持有人／又稱投保人可為其他合資格受養人購買自願醫保，只要將所有保單合併在全家最高收入者的報稅表下，再為他們的自願醫保申請扣稅，這樣可以扣得更多稅！原因是：最高收入者的稅率最高，在自願醫保扣稅計算公式下，扣稅金額自然最高。
合資格受養人包括：
- 配偶1
- 子女2
- 未滿 18 歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 兄弟姊妹2
- 未滿18歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 父母／祖父母／外祖父母2
- 未滿 55 歲，但持有政府傷殘津貼資格
- 年滿 55 歲
- 1只限個人入息税的納稅人
- 2繼養及領養關係適用。詳情請參閱《税務條例》（第112章）
- 註：若要申請扣稅，保單的受保人必須為香港居民，包括香港身份證持有人、未持有香港身份證、在出生或被領養時其父母為香港身份證持有人的 11 歲以下人士。詳情請參閱《税務條例》(第112章)。
不過，請謹記只有保單持有人（即投保人）才有資格為自願醫保保費申請扣稅，這名人士在報稅表內申請扣稅的保單數目不設上限。
不過，正如上文曾提及「買一份便宜，但保障同樣足夠的自願醫保才是最慳錢」的方法。假設黃先生👨🏼🦲利用「最慳錢」的方法，為同樣 40 歲的太太👩🏽及 2 名 20 歲的子女投保：
| 「最慳錢」的方法 | 黃先生👨🏼🦲 | 黃太太👩🏽 | 兒子👦🏽 | 女兒👧🏽 |
| 全年實際支付保費 | $3,000^ | $3,000^ | $1,824# | $1,824# |
| 合資格作稅務扣除的保費 | $3,000^ | $3,000^ | $1,824# | $1,824# |
| 扣稅額 （假設稅率是17%*） | $3,000 x 17% = $510 | $3,000 x 17% = $510 | $1,824 x 17% = $310 | $1,824 x 17% = $310 |
| 全年最終支出 （實際支付保費 – 扣稅額） | $3,000 – $510 = $2,490 | $3,000 – $510 = $2,490 | $1,824 – $310 = $1,514 | $1,824 – $310 = $1,514 |
黃先生👨🏼🦲為一家四口投保，每年可以多扣 $1,640 稅，雖然全年最終支出較之前多，但亦抵銷了未來有機會出現的醫療支出。
- ^以 40 歲人士投保 Bowtie Pink（普通房）HK$8萬墊底費的標準保費計算。
- #以 20 歲人士投保 Bowtie Pink（普通房）HK$8萬墊底費的標準保費計算。
❓想知道幫父母/ 其他家人投保可以扣多少稅？ Bowtie 已經完成詳細計算，即看此文章了解更多。
重點五：眾多醫保中，只有自願醫保可扣稅
香港保險市場上有眾多醫保產品，所以大家在投保前亦要注意：
- 只有「自願醫保」才可扣稅
在各種醫療保險之中，暫時只有「自願醫保計劃」可享扣稅優惠。在醫務衞生局的監管下，保險公司有責任列明哪些產品是自願醫保計劃下的認可產品。
- 「靈活計劃」的附加保障並不可扣稅
自願醫保認可產品可分為：
- 基本的「標準計劃」
- 保險公司自行設計的「靈活計劃」 「靈活計劃」中不乏高端醫保，提供更全面、更大額的保障。有些保險公司更可能會將「靈活計劃」連同其他保險產品組成一個「套餐」作銷售，但謹記，你只可以就「自願醫保靈活計劃」的保費申請扣稅。
例子：
| 保險產品 | 全年保費 | 保費可以「扣除」嗎？ |
| 1. 「標準計劃」 | $3,000 | ✔️ |
| 2. 「靈活計劃」 | $8,000 | ✔️ |
| 3. 「靈活計劃」+ 家居保險 | 靈活計劃： $7,000家居保險： $1,000 | ✔️ 靈活計劃保費 ❌ 家居保險保費 |
計劃 3 包括自願醫保及家居保險。不過，由於家居保險並非醫務衞生局認可產品，所以相關保費支出不可以當作合資格稅務「扣除」項目！
想為自願醫保扣稅，但唔知稅單點樣填寫？立即閱讀 Bowtie 為你準備的指南！
- 註：以上內容只供參考，如需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。 你亦可以瀏覽醫務衞生局網頁了解扣稅詳情。受有關條件約束。
其他自願醫保扣稅問題
假設，陳先生為母親購買了 3 份自願醫保計劃，他可以為所有合資格保費申請税務扣除，但保費上限為 $8,000。意思是：如果 3 份保單全年保費合共 $12,000，陳先生亦只可為當中的 $8,000 申請扣稅。
可以，二人可同享扣稅優惠。
假設陳先生及弟弟分別為母親購買了一份全年保費為 $10,000 及 $2,000 的自願醫保計劃保單。陳先生可為母親全年 $8,000 申請扣稅，而他的弟弟則可為 $2,000 申請扣稅。
