2024自愿医保扣税攻略：同时教你怎么省更多保费！
根据医卫局，自愿医保计划的保费支出可作“薪俸税扣除额’，以降低你的应征税收入，变相达到”扣税”效果。想知道自愿医保如何扣税及最省钱的方法？报税前来看以下重点！
重点一：自愿医保扣税上限
每个征税年度，每名为自己买保单的人士（保单受保人）可以申请扣税的自愿医保保费上限为$8,000。
意思是，每一名受保人可以在报税表上填写最多$8,000的保费以申请扣税，即使全年保费超出此数目，也只可为$8,000作申请。
重点二：计算自愿医保扣税额
自愿医保扣税计算方法/公式
重点三：买贵计划扣更多税最省钱？不一定！
按照上述计算方法，买一份较贵的自愿医保，岂不是可以扣更多税、省更多钱？的确越贵的自愿医保，可以扣越多税，但其实最省钱的方法是：买一份便宜，但保障同样足够的自愿医保！
让我们用以下2个假设案例让你了解更多：
- 陈先生🧔🏽：买份贵的自愿医保，扣更多税！
- 黄先生👨🏼🦲：买份便宜，但仍然提供全数赔偿*的自愿医保，然后申请扣税！
| 陈先生🧔🏽 | 黄先生👨🏼🦲 | |
| 全年实际支付保费 | $8,000 | $3,000^ |
| 合资格作税务扣除的保费 | $8,000 | $3,000^ |
| 扣税金额 （假设税率是17%*） | $8,000 x 17%* = $1,360 | $3,000 x 17%* = $510 |
| 全年最终支出 （实际支付保费 – 扣税额） | $8,000 – $1,360 =$6,640 | $3,000 – $510 =$2,483 |
从“全年最终支出”可见，黄先生👨🏼🦲买份便宜，但保障足够的自愿医保，再申请扣税才是“最省钱的方案”，比陈先生🧔🏽节省超过3.5倍！
- *税率因个人收入而有所不同。
- 注：以上陈先生例子中提及的"全年实际支付保费"为假设数字，并非实际计划的保费
- *全数赔偿是指不设分项赔偿限额，并只适用于指定保障项目。应付赔偿受自付费余额（如适用）、年度保障限额、终身保障限额及其他包括合理和惯常收费、投保前已有疾病、中国内地指定医院名单及有关在美国就医等所规限，有关产品详细条款及细则、产品风险及不保事项，请参阅相关产品网站及保单。
- ^以40岁男士投保Bowtie Pink（普通房）$8万自付费的标准保费计算。
重点四：全家最高收入者帮家人申请自愿医保扣税省更多！
想像黄先生👨🏼🦲那样节省更多？
其实一名保单持有人/又称投保人可为其他合资格受养人购买自愿医保，只要将所有保单合并在全家最高收入者的报税表下，再为他们的自愿医保申请扣税，这样可以扣得更多税！原因是：最高收入者的税率最高，在自愿医保扣税计算公式下，扣税金额自然最高。
合资格受养人包括：
- 配偶1
- 子女2
- 未满18岁
- 18 – 25岁并接受全日制教育
- 18岁或以上，但因身体上或精神问题而未能工作
- 兄弟姐妹2
- 未满18岁
- 18 – 25岁并接受全日制教育
- 18岁或以上，但因身体上或精神问题而未能工作
- 父母/祖父母/外祖父母2
- 未满55岁，但持有政府残疾津贴资格
- 年满55岁
- 1只限个人所得税的纳税人。
- 2继养及领养关系适用。详情请参阅《税务条例》（第112章）。
- 注：若要申请扣税，保单的受保人必须为香港居民，包括香港身份证持有人、未持有香港身份证、在出生或被领养时其父母为香港身份证持有人的11岁以下人士。详情请参阅《税务条例》(第112章)。
不过，请谨记只有保单持有人（即投保人）才有资格为自愿医保保费申请扣税，这名人士在报税表内申请扣税的保单数目不设上限。
不过，正如上文曾提及“买一份便宜，但保障同样足够的自愿医保才是最省钱”的方法。假设黄先生👨🏼🦲利用“最省钱”的方法，为同样40岁的太太👩🏽及2名20岁的子女投保：
| “最省钱”的方法 | 黄先生👨🏼🦲 | 黄太太👩🏽 | 儿子👦🏽 | 女儿👧🏽 |
| 全年实际支付保费 | $3,000^ | $3,000^ | $1,824# | $1,824# |
| 合资格作税务扣除的保费 | $3,000^ | $3,000^ | $1,824# | $1,824# |
| 扣税额 （假设税率是17%*） | $3,000 x 17% = $510 | $3,000 x 17% = $510 | $1,824 x 17% = $310 | $1,824 x 17% = $310 |
| 全年最终支出 （实际支付保费 – 扣税额） | $3,000 – $510 = $2,490 | $3,000 – $510 = $2,490 | $1,824 – $310 = $1,514 | $1,824 – $310 = $1,514 |
黄先生👨🏼🦲为一家四口投保，每年可以多扣$1,640税，虽然全年最终支出较之前多，但也抵消了未来可能出现的医疗支出。
- ^以40岁人士投保Bowtie Pink（普通房）HK$8万自付费的标准保费计算。
- #以20岁人士投保Bowtie Pink（普通房）HK$8万自付费的标准保费计算。
❓想知道帮父母/其他家人投保可以扣多少税？Bowtie已经完成详细计算，即看此文章了解更多。
重点五：众多医保中，只有自愿医保可扣税
香港保险市场上有众多医保产品，所以大家在投保前也要注意：
- 只有“自愿医保”才可扣税
在各种医疗保险之中，暂时只有“自愿医保计划”可享扣税优惠。在医务卫生局的监管下，保险公司有责任列明哪些产品是自愿医保计划下的认可产品。
- “灵活计划”的附加保障并不可扣税
自愿医保认可产品可分为：
- 基本的“标准计划”
- 保险公司自行设计的“灵活计划”“灵活计划”中不乏高端医保，提供更全面、更大额的保障。有些保险公司更可能会将“灵活计划”连同其他保险产品组成一个“套餐”作销售，但请记住，你只可以就“自愿医保灵活计划”的保费申请扣税。
例子：
| 保险产品 | 全年保费 | 保费可以“扣除”吗？ |
| 1. “标准计划” | $3,000 | ✔️ |
| 2. “灵活计划” | $8,000 | ✔️ |
| 3. “灵活计划”+ 家居保险 | 灵活计划： $7,000家居保险： $1,000 | ✔️ 灵活计划保费 ❌ 家居保险保费 |
计划3包括自愿医保及家居保险。不过，由于家居保险并非医务卫生局认可产品，所以相关保费支出不可以当作合资格税务“扣除”项目！
想为自愿医保扣税，但不知税单怎么填写？立即阅读Bowtie为你准备的指南！
- 注：以上内容只供参考，如需要任何税务建议，请咨询你的税务顾问。你也可以浏览医务卫生局网页了解扣税详情。受有关条件约束。
其他自愿医保扣税问题
假设，陈先生为母亲购买了3份自愿医保计划，他可以为所有合资格保费申请税务扣除，但保费上限为$8,000。意思是：如果3份保单全年保费合共$12,000，陈先生也只可为当中的$8,000申请扣税。
可以，二人可同享扣税优惠。
假设陈先生及弟弟分别为母亲购买了一份全年保费为$10,000及$2,000的自愿医保计划保单。陈先生可为母亲全年$8,000申请扣税，而他的弟弟则可为$2,000申请扣税。
